1С:Учет и управление для ПУРЦБ КОРП

Отраслевое решение «1С: Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП» разработано на основе типового решения «1С:Предприятие 8. Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП», редакция 3.0, с сохранением базового функционала.

Возможности программы «1С: Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП»

Решение предназначено для организаций, применяющих план счетов бухгалтерского учета, соответствующий Положению Банка России от 2 сентября 2015 года № 486-П «О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения», а также отраслевые стандарты бухгалтерского учета Банка России.

Функциональные возможности программного продукта «1С: Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП»

Учет «от документа» и типовые операции

Основной способ отражения хозяйственных операций в учете обеспечивается документами программы, соответствующих первичным бухгалтерским документам. Кроме того, допускается непосредственный ввод отдельных записей хозяйственных операций (проводок).

Ведение учета нескольких организаций

Решение предоставляет возможность использовать общую информационную базу для ведения учета нескольких организаций. С помощью программы «1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП» допускается ведение бухгалтерского и налогового учета и отражение фактов деятельности от лица нескольких организаций, параметры учетной политики для каждой организации настраиваются независимо от остальных. В то же время, учет по каждой организации можно организовать и вести в отдельной учетной базе.

В конфигурации «1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП» поддерживается бухгалтерский и налоговый учет деятельности организаций, имеющих обособленные подразделения. Для отражения операций между подразделениями, выделенными на отдельный баланс, используются отдельные документы «Авизо».

Учет хозяйственных операций на плане счетов

Синтетический и аналитический учет в программе «1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП» ведется по плану счетов, соответствующему Положению Банка России № 486-П «О плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения» (Единый план счетов) от 02 сентября 2015 года.

Единый план счетов (ЕПС):

• Двухуровневый и строго регламентированный. В основе построения Единого плана счетов лежит иерархическая структура, где каждый последующий уровень детализирует предыдущий.
  
• Номенклатура счетов бухгалтерского учета классифицируется по экономическому содержанию с целью группировки и обобщения информации в разделах, на счетах первого и второго порядка, исходя из единых правил и принципов учета в отраслевых стандартах.
• Учет ведется с использованием лицевых счетов аналитического учета по требованиям Банка России, а также аналитических счетах с применением механизма субконто и синтетических счетах бухгалтерского учета.
• Для ведения учета с использованием лицевых счетов аналитического учета в конфигурации предусмотрен специализированных механизм «Счета аналитического учета»: для каждого балансового счета второго порядка открывается неограниченное количество аналитических счетов по заданным комбинациям объектов учета на этом счете (аналитические счета генерируются в конфигурации по заданным параметрам открытия автоматически, допускается создание счетов пользователем вручную).

Решение «1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП» автоматизирует операции с ценными бумагами.

Методология учета по ценным бумагам реализована с использованием специальных регистров учета сведений по ценным бумагам, заполнение данных по которым происходит по умолчанию (Счета учета ЦБ ОСБУ, Счета доходов/расходов по ЦБ ОСБУ и др.) и регистров накопления, в которых хранится информация по ценным бумагам для последующего отражения в регламентированном учете.

В конфигурации предусмотрены специальные механизмы «Настройки учета профучастника», при использовании которых пользователь может установить свои параметры учета под особенности учетной политики у некредитной финансовой организации.

В решении «1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП» предусмотрены специализированные документы для ведения учета операций с ценными бумагами:

• Сделка с ценной бумагой;
  
• Поступление и выбытие ценной бумаги
• Погашение ценной бумаги и купонов;
• Начисление накопленного купонного дохода;
• Начисление дисконта;
• Списание премий;
• Пересчет ЭСП;
• Расчет амортизированной стоимости;
• Корректировка по амортизированной стоимости;
• Переоценка ценных бумаг по справедливой стоимости;
• Переоценка ценных бумаг по справедливой стоимости (забаланс);
• Сделка РЕПО;
• Начисление процентов РЕПО;
• Операция с ПФИ;
• Переоценка ПФИ.

Предусмотрены механизмы загрузки данных по ценным бумагам из внешних источников информации:

• информация по ценным бумагам на основании данных НРД (через API-ключ);
• значения котировок ценных бумаг МосБиржи (через API-ключ или файла .xml)
• операций с ценными бумагами из других информационных баз данных.

Покупка и продажа ценных бумаг

Операционный учет ценных бумаг в системе ведется в разрезе партий. Покупка и продажа ценных бумаг оформляются в программе «1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП» документами «Сделка с ЦБ» и «Поступление и выбытие ЦБ» с возможностью выбора режимов расчетов Т0 или Т+. К учету принимаются как долевые, так и долговые ценные бумаги.

Переоценка ценных бумаг

Переоценка ценных бумаг в решении «1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП» производится через документ «Переоценка ЦБ по справедливой стоимости». Переоценке подлежат и долевые, и долговые ценные бумаги. Переоценку можно формировать в системе на любую дату.

Начисление накопленного купонного дохода (НКД)

Начисление НКД производится через соответствующий документ системы «Начисление НКД».

При этом в решении предусмотрено два варианта расчета НКД:

• По котировкам ценных бумаг;
• По данным купонов в карточке ценной бумаги.

Погашение стоимости ценных бумаг и купонов

Погашение стоимости ценных бумаг и купонов в решении производится через документ «Погашение ЦБ и купонов». Погашение можно относить как на эмитента ценной бумаги, так и на брокера.

РЕПО

Для операций РЕПО в решении «1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП» предусмотрен документа «Сделка РЕПО». Документом можно отразить как биржевую, так и внебиржевую сделку РЕПО с разным способом исполнения.

Пакетное создание/перепроведение операций с ценными бумагами

В решении реализован специальный механизм «Закрытие периода по ЦБ», который позволяет в «пакетном режиме» сформировать и провести все необходимые для пользователя операции с ценными бумагам. Устанавливая необходимые отметки по типам обрабатываемых документов системы и задавая определенный момент времени выполнения этих операций, пользователь максимально автоматизирует процесс работы с блоком учета ценных сокращая время обработки однотипных операций.

Учет депозитов

Учет депозитов в решении реализован в соответствии с Положением Банка России №493-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями операций по выдаче (размещению) денежных средств по договорам займа и договорам банковского вклада» от 01.10.2015.

В программе предусмотрены специализированные документы для учета операций по депозитам:

• Размещение депозита;
• Корректировка параметров депозита;
• Начисление процентов по депозиту;
• Частичное погашение депозита;
• Досрочное расторжение депозита;
• Возврат депозита;
• Формирование/восстановление резерва под обесценение по депозитам.

Автоматически рассчитываются следующие показатели:

• График денежного потока;
• Эффективная и рыночная ставки процентов;
• Значения амортизированной стоимости по методу расчета ЭСП и РСП;
• Суммы корректировок по методу расчета ЭСП и РСП;
• Суммы начисленных процентов.

Пакетное создание/перепроведение операций с депозитами

Предусмотрена специализированная процедура «Закрытие периода по депозитам», которая позволяет в «пакетном режиме» сформировать и провести все необходимые для пользователя операции по депозитам.

Другие операции системы

Решение «1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП» предусматривает для участников рынка следующие операции:

• Операции негосударственного пенсионного фонда;
• Операции брокера;
• Операции доверительного управления;
• Операции покупки и продажи валюты;
• Операции с применением механизма контроля минимального неснижаемого остатка (МНО).

Отчетность некредитной финансовой организации (бухгалтерская и надзорно-статистическая)

Результатом ведения бухгалтерского учета в некредитной финансовой организации является предоставление регламентированной бухгалтерской (финансовой) и надзорно-статистической отчетности в Банк России.

Бухгалтерская (финансовая) отчетность в решении включает следующие отчеты:

• Бухгалтерский баланс (отчетность включает в себя балансообразующие примечания);
  
• Отчет о финансовых результатах (отчетность включает в себя примечания, относящиеся к финансовому результату);
• Отчет об изменениях собственного капитала;
• Отчет о потоках денежных средств;
• Отчет «Управленческие примечания».

Данные в надзорно-статистических формах формируются на основании записей хозяйственных операций по единому плану счетов (ЕПС).

В решении надзорная отчетность представлена для организаций, ведущих учет как по Положению Банка России №532-П, так и Положению №527-П.

Стандартные бухгалтерские отчеты

В дополнение к механизму расшифровки показателей, отраженных в формах регламентированных отчетов НФО и примечаний к ним, для проверки правильности ввода данных в состав конфигурации решения включен набор стандартных отчетов:

• Оборотно-сальдовая ведомость;
• Оборотно-сальдовая ведомость по счету;
• Анализ счета;
• Карточка счета;
• Обороты счета;
• Анализ субконто;
• Карточка субконто;
• Обороты между субконто;
• Сводные проводки;
• Отчет по проводкам;
• Шахматная ведомость.

Использование функционала типового решения «1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП»

Функционал типового решения «1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП» в решении «1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП» используется для отражения необходимых операций по различным участкам учета в соответствии с нормативными документами Банка России для некредитных финансовых организаций:

• Ведение бухгалтерского учета по Единому плану счетов НФО (Положение №486-П Банка России);
• Поддержка ведения 20 (25)-значных лицевых счетов аналитического учета;
• Поддержка ведения счетов аналитического учета отдельно в иностранной валюте, а также в иностранной валюте и рублях;
• Гибкая настройка правил генерации лицевых счетов как соответствие комбинациям счетов второго порядка, валюты, признака доверительного управления и аналитик;
• Соответствие данных синтетического учета оборотам и остаткам на счетах аналитического учета;
• Поддержка парных лицевых счетов (активный/пассивный), автоматическая свертка парных лицевых счетов;
• Поддержка счетов без признака счета, контроль наличия сальдо на счетах на конец дня;
• Формирование стандартных бухгалтерских отчетов как по балансовым счетам второго порядка, так и по счетам аналитического учета (оборотно-сальдовая ведомость, карточки счетов, анализ счетов с детализацией до аналитики);
• Учет основных средств и нематериальных активов;
• Учет запасов;
• Учет денежных средств;
• Учет взаиморасчетов с контрагентами;
• Учет взаиморасчетов с подотчетными лицами;
• Учет доходов и расходов;
• Учет авансов (предоплат) полученных и уплаченных;
• Ведение книг покупок и книги продаж в разрезе филиалов;
• Закрытие учетных периодов;
• Расчет налога на прибыль, налога на имущество, транспортного налога;
• Формирование деклараций по НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество и др.
• Контроль остатков на счетах и свертка парных счетов;
• Учет событий после отчетной даты (СПОД);
• Учет по имуществу в соответствии со стандартом (IFRS-16).

Для программных продуктов системы «1С:Предприятие 8» предусмотрен порядок поставки и лицензирования, позволяющий реализовать гибкую ценовую политику в зависимости от масштаба предприятия.

Для увеличения количества автоматизированных рабочих мест необходимо приобрести клиентские лицензии на платформу «1С:Предприятие 8» и программу «1С: Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП». Количество приобретаемых лицензий зависит от потребности в максимальном количестве одновременно работающих пользователей с конфигурацией. Для использования данного прикладного решения в клиент-серверном варианте необходима лицензия на сервер «1С:Предприятия 8».

Коробочная версия и электронная поставка

Решения 1С традиционно продаются в виде коробочных версий. Размер коробки зависит от количества документации, которая прилагается в комплект к программе. При этом многие программные продукты 1С можно купить в виде электронных поставок.

В этом случае, дистрибутив программы скачивается через Интернет, а не поставляется на DVD-диске, а документация, которая входит в комплект, представляет собой электронные файлы. Таким образом, дистрибутив и документацию покупатели электронной поставки получают для скачивания на портале пользователей фирмы 1С в своем личном кабинете.

При этом функциональные возможности программ никак не зависят от того, в каком варианте она покупается: в коробочном или электронном.